La compilazione sarà differente in base alla scelta di optare per la forma aggregata oppure analitica.
Modalità aggregata
Sarà messa in evidenza la somma degli importi collegati al ruolo di clienti e fornitori nella transazione realizzata, di cui si viene data notizia all’Agenzia delle Entrate.
Quadro FA Operazioni documentate da fattura esposte in forma aggregata
In questo quadro vanno indicate tutte le fatture emesse e ricevute nell’anno 2012, comprese le
schede carburanti (le stesse vanno indicate come documento riepilogativo senza pertanto
l’indicazione di partita Iva o altri dati identificativi del fornitore).
Vi ricordiamo inoltre che in questo quadro vanno inseriti anche gli Estratti Conto relativi alle
provvigioni passive corrisposte a Collaboratori/Sub-agenti se titolari di Partita Iva, nel caso non fossero state emesse relative fatture.
Tutte quelle operazioni svolte senza obbligo per legge di fattura, andranno inserite tra le voci dello spesometro se superiori ai 3600 euro lordi.
Quadro SA Operazioni attive senza fattura esposte in forma aggregata: qui andranno indicate
le provvigioni attive ricevute dalle Compagnie mandanti.
Modalità analitica
Stabilisce per ciascun fornitore o cliente l’indicazione di ogni singola fattura rilasciata, con messa in rilievo delle singole operazioni effettuate, che dovranno essere comprensive del numero di fattura, data di emissione, corrispettivo Iva al netto e relative note.
Quadro FE Tutte le fatture emesse
Quadro FR Tutte le fatture ricevute, comprese le schede carburanti (le stesse vanno indicate come documento riepilogativo senza pertanto l’indicazione di partita Iva o altri dati identificativi del fornitore).
Vi ricordiamo inoltre che in questo quadro vanno inseriti anche gli Estratti Conto relativi alle
provvigioni passive corrisposte a Collaboratori/Sub-agenti se titolari di Partita Iva, nel caso non fossero state emesse relative fatture.
Tutte quelle operazioni svolte senza obbligo per legge di fattura, andranno inserite tra le voci dello spesometro se superiori ai 3600 euro lordi.
Quadro NE Tutte le note di variazione emesse.
Quadro NR Note di variazione ricevute